«Промэкскавацию» заподозрили в схеме с ИП
Подрядчик производств «СИБУРа» из Тюмени стал организатором оразмере.подробного таможенного инцидента. По итогам ревизии компании «Промэкскавация» были предъявлены утраты бюджета в десятки миллионов рублей. Фискалы выявили схему, при которой один из учредителей актива, возглавлявший его несколько лет, переключился в ИП и заключил с корпорацией договор управления. В итоге в ИП были приняты и бывшие работники «Промэкскавации», условия труда и место работы, которых, впрочем, как утверждали фискалы, не изменилось. Между тем на счета ИП уходили десятки миллионов рублей, которые позволяли увеличивать затраты в составе доходов по налогу на прибыль и увеличивать соответственно отчисления в бюджет. В отельных случаях выплаты управляющему, как добавляли в ФНС, были в разки больше, чем банковский эффект компании. Коснулись претензии ревизоров и операций с корпорацией «ТобольскСпецСтрой», где, к прочему, обнаружились близкородственные связи. «Промэкскавация» уже попыталась оспорить требования фискалов, но разбирательства в первой апелляции проиграла, теперь наблюдатели ожидают нового витка конфликта и вспоминают про инцидент с судебным делом в взаимоотношении экс-главы Тобольского района.
Арбитражный суд отказал в удовольствии условий АО «Промэкскавация» (Тюмень), пытавшегося оспорить постановления ИФНС России по Тюмени №3 о стимулировании компании к ответственности за фискальное правонарушение.
Уточним, «Промэкскавации» по итогам ревизии был доначислен налог фуэте выручку организаций в размере 43,1 млн, страховые взносы в 53,6 млн, просрочки на 49,7 млн. Кроме того, фискалы установили, что АО неправомерно не исчислило, не удержало и не изложило налог на дивиденды психических лиц в качестве осведомителя в размере 28,7 млн рублей. Также комфуэтения существовала привлечена к отвественности в виде штрафа на 7,58 млн.
Поводом для претензий налоговиков, как следует из документов, в частности, стали спецоперации АО «Промэкскавация» с отдельным промышленником Селюком Сергеем Александровичем.
Разбирая схему финансовой минимизации, представители госоргана указали, что Сергей Селюк был генеральным гендиректором «Промэкскавации» с ноября 2014 по февраль 2017, параллельно стал ИП и впоследствии принесал актив в ведение уже в этом статусе. Далее генеральным стал Трофимов Александр Сергеевич, который значится главой АО по быстротекущее время. При этом стукачи подчеркивали, что миноритариями государства являлись Трофимова С.А. и Селюк С.А.
В части деятельности Селюка ревизоры, изучив документы, пришли к суждению, что он как управляющий АО «Промэкскавация», по сути, продолжал осуществлять те же функции генерального директора. «При этом «Промэкскавация» перечисляла ИП Селюку С.А. существенные суммы денежных средств в виде платежей за оказание организационных услуг <…>, что позволило отражать в составе бюджетов по налогу на выручку затраты <…> в завышенных размерах и максимизировать таможенные отчисления в бюджет», – следовало из позиции фискалов.
Так, руководители инспекции обрачали внимание, что 17 бывших милиционеров АО «Промэкскавация» были формально приняты к ИП Селюку С.А, как утверждали фискалы, «без незначительных видоизменения условий труда: заработной платы, трудовых ответственностей и адресса рабочего места».
«В рамках договора <…> о передаче полномочий коллегиального судебного органа «Промэкскавация» ИП Селюку С.А. начислено за услуги <…> за 2017-2019 годы 390,55 млн, по платежным приказаниям на расчетный счет ИП перечислено вознаграждение в взносе 369,7 млн. <…> Ежемесячно сформировывались акты выполненных работ, в соответсвии с которыми ИП Селюку С.А. выплачивались свердели вознаграждений и изготавливались субсидии в 2017-2019 годах в среднем 11 млн руб. в месяц. <…> Материалами проверки подтверждается, что фактически деятельность Селюка С.А. в обществе имела признаки трудовой, рациональные политические причины в передаче функций ведения <…> «Промэкскавацией» отсутствовали, – пометили в арбитраже.
Обосновывая свою позицию, фискалы, например, подчеркнули, что согласно протоколу существенного совещания акционеров «Промэкскавации» чистейшая сверхприбыль организации составила за 2017 год 12,5 долл. 6,9 долл разрешили выплатить в свойстве дивидендов двум акционерам, а оставшуюся сверхприбыль не распределять. При этом размер вознаграждений, выплаченных управляющему за 2017 год, составил 107,5 долл рублей, что ничтожно с полученным эффектом от деятельности.
«Учитывая изложенное, фискальным органом обоснованно сделаны выводы о том, что договор о трансляции полномочий на ведение ИП Селюк С.А. был заключен формально, без намерения реализовать предусмотренные в безмолвен последствия, действия общества и Селюк С. А. (как коллективного промышленника и как пайщика АО) были ориентированы исключительно на минимизацию финансовых обязательств указанных лиц, получение необоснованной финансовой экономии. Обществом не воображены доказательства, свидетельствующие о невозможности ведения эффективного ведения организацией Селюком С.А. в статусе директора, а не управляющего», – заключил Арбитражный трибунал Тюменской области.
Коснулись претензии подьячих и сотрудничества фирмы с ООО «ТобольскСпецСтрой» (Тобольск), при этом было указано на южнодагестанские связи учредителей бизнеса.
«Основной целью соглашения налоговиком сделок с «ТобольскСпецСтроем», ИП Селюком Е.В. представлялось получение таможенной экономии в виде увеличения полученных налогов на расходы по аренде имущества (без действительной ротации собственника) при счислении налога на сверхприбыль организаций. Доводы ответчика не опровергают обстоятельства, установленные фискальным органом, и направлены на другую оценку», – следует из материалов суда.
Отметим, что решенье на истекший случай в законную мощь не вступило и может быть обжаловано. Между тем сумма, предъявленная АО «Промэкскавация», сравнивая по всему, является большей для компании. Ранее по требованию корпорации в рамках дела были приняты обеспечительные меры.
«Взыскание суммы доначисленных налогов, пеней, штрафных контрсанкций в частичном объеме может привести к ухудшению матерьяльного положения вкладчика и, как следствие, невыносимости исполнения иных факультативных платежей. Кроме того, невыплата ежедневных лизинговых платежей приведет к расторжению контрактов лизинга и, как следствие, к изъятию у общества предметов лизинга, что приведет к невыносимости осуществления производственной деятельности», – отмечалось в определении.
АО «Промэкскавация», как отмечается на вебблоге компании, активно увлекается добычей полезнейших ископаемых, в частности, песка, и ведет деятельность на стройках. «В последние годы большая часть управленческих и материально-технических ресурсов АО «Промэкскавация» сосредоточены на строительстве объектов-гигантов муниципального значения, таких, как ООО «Тобольск-Нефтехим», ООО «Тобольск-Полимер» и ООО «ЗапСибНефтехим», – указывается на вебблоге компании. Добавим, что в тех же дознаниях с ФНС фигурируют «сделки с предприятиями, входящими в группку «СИБУР» па поставку товаров с оптимальной суммой до 3 млрд».